الضريبة في الإمارات

تُعد دولة الإمارات العربية المتحدة، وبالأخص إمارة دبي، من أبرز الدول التي شهدت تطورًا اقتصاديًا سريعًا ونموًا مستدامًا جعلها من بين الوجهات الاستثمارية والعمل الأكثر جاذبية في العالم، ورغم أن شهرة الدولة ارتبطت تاريخيًا بثرواتها النفطية، إلا أن نجاحها الحالي يعتمد أيضًا على قطاعات متعددة مثل العقارات، والبناء، والإعلانات، والإدارة، والخدمات المالية والمصرفية.

تستقطب دبي مئات الآلاف من العمالة الوافدة سنويًا، وتُعد أكبر مدن الدولة ومركزها الاقتصادي والمالي الأهم، ومع وجود أكثر من 75% من القوى العاملة في الإمارات من الأجانب، فإن فهم النظام الضريبي في الدولة يمثل أهمية كبيرة لكل من يقيم أو ينوي الاستثمار هناك.

ما هو النظام الضريبي في الإمارات؟

من الأمور الملفتة في النظام الضريبي الإماراتي هو عدم فرض ضريبة دخل على الأفراد. وبحسب البوابة الرسمية لحكومة دولة الإمارات، فإن الأفراد لا يدفعون ضرائب على دخلهم، مما يجعل الدولة بيئة جذابة للعمل والاستثمار.

إلا أن هناك أنواعًا أخرى من الضرائب المفروضة على كيانات معينة وسلع محددة، نوضحها فيما يلي:

أنواع الضرائب في الإمارات

1. الضريبة الانتقائية (Excise Tax)

تم تطبيقها لأول مرة عام 2017، وهي ضريبة غير مباشرة تُفرض على سلع ضارة بالصحة العامة أو البيئة. وتهدف إلى تقليل استهلاك هذه المنتجات وزيادة الإيرادات الحكومية لدعم الخدمات العامة.

السلع المشمولة بالضريبة الانتقائية:

• المشروبات الغازية (50%)
• مشروبات الطاقة (100%)
• منتجات التبغ (100%)
• الأجهزة الإلكترونية الخاصة بالتدخين والسوائل المرتبطة بها (100%)
• المشروبات المحلاة بالسكر أو المُحليات الأخرى (50%)

2. ضريبة القيمة المضافة (VAT)

بدأ تطبيق ضريبة القيمة المضافة في الإمارات منذ 1 يناير 2018 بنسبة 5% على معظم السلع والخدمات. وتهدف هذه الضريبة إلى:

• تنويع مصادر الدخل الوطني بعيدًا عن الاعتماد على النفط.
• تعزيز قدرة الدولة على تقديم خدمات عامة عالية الجودة.

استرداد ضريبة القيمة المضافة للسياح

منذ 18 نوفمبر 2018، يمكن للسياح طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة على مشترياتهم من خلال نظام إلكتروني متكامل، بإشراف الهيئة الاتحادية للضرائب، وتديره شركة Planet.

شروط الاسترداد:

• الشراء من بائع مشارك في نظام استرداد الضرائب.
• مغادرة الدولة خلال 90 يومًا من الشراء.
• تصدير السلع خلال 3 أشهر.
• الالتزام بإجراءات الهيئة الاتحادية للضرائب.

3. الضرائب السياحية

تُفرض ضرائب على الإقامة في الفنادق والمرافق السياحية مثل:

• ضريبة غرفة بنسبة 10%
• رسوم خدمة بنسبة 10%
• ضريبة بلدية بين 6% و10%
• ضريبة سياحية 6%
• رسم “درهم السياحة” في دبي: يتراوح بين 7 إلى 20 درهمًا للغرفة في الليلة الواحدة (حتى 30 ليلة متتالية)
• في أبوظبي: ضريبة 4% على سعر الغرفة + 15 درهمًا لكل ليلة
• في رأس الخيمة: 15 درهمًا لكل ليلة إقامة

4. الضريبة على العقارات

• في معظم الإمارات (باستثناء أبوظبي)، تُفرض ضريبة بنسبة 5% على تأجير العقارات السكنية.
• أما تأجير العقارات التجارية، فتُفرض عليه ضريبة بنسبة 10%.
• في أبوظبي، لا تُفرض ضريبة على الإيجارات، ولكن يتعين على الملاك دفع رسوم ترخيص.

ضرائب الشركات في الإمارات

رغم أن الأفراد لا يدفعون ضرائب على الدخل، إلا أن هناك ضريبة شركات مفروضة على:

• الشركات العاملة في قطاع النفط والغاز.
• الفروع الأجنبية للبنوك.

وابتداءً من يونيو 2023، بدأ تطبيق ضريبة الشركات بنسبة 9% على الأرباح التي تتجاوز حدًا معينًا، لتتماشى الإمارات مع المعايير الدولية للشفافية الضريبية.

الوظائف والرواتب في الإمارات لعام 2025

توفّر الإمارات فرص عمل واسعة في مجالات السياحة، الطب، التجارة، البناء، العقارات، واللوجستيات. ولا يوجد حد أدنى رسمي للأجور، إلا أن الرواتب عمومًا لا تقل عن 800 دولار شهريًا، ويصل متوسط الراتب في دبي إلى 4,000–5,000 دولار شهريًا.

يبدأ أسبوع العمل من الأحد حتى الخميس، وهو ما يتماشى مع طبيعة العمل في الشرق الأوسط.

شاهد أيضاً:
أفضل مراكز التسوق في رأس الخيمة في عام 2025
10 علامات تجارية إماراتية للمجوهرات يمكنك التسوق منها
أفضل مراكز التسوق في دبي